昌都偾抢实业投资有限公司

　　問：招標(biāo)文件中要求是，投標(biāo)方必須具有健全的財(cái)務(wù)制度。我做為投標(biāo)方，提供哪些文件可以證明我單位是有健全的財(cái)務(wù)制度？

　　毅青：

　　“投標(biāo)方必須具有健全的財(cái)務(wù)制度”這句話有些太籠統(tǒng)。如果是資格預(yù)審文件招標(biāo)人應(yīng)注明應(yīng)提供的資料名稱。招標(biāo)文件也同樣，如果只寫這么一句話，讓投標(biāo)人無所適從，不知應(yīng)準(zhǔn)備些什么。

　　真的就這么一說，那就得從以下兩方面入手：

　　1、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）（一般招標(biāo)時(shí)會(huì)要求哪年到哪年）；

　　2、公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，以及與之有關(guān)的各種制度和規(guī)定（例如：會(huì)計(jì)、出納的崗位責(zé)任制度；公司報(bào)銷管理規(guī)定等，其實(shí)提供這些沒有太多必要，但這么籠統(tǒng)一提，只能多準(zhǔn)備了）。

　　其他就看自己的重視程度和自己公司能提供的東西了。

　　佚名：

　　從以下幾個(gè)方面，可以證明一個(gè)單位是否有健全的財(cái)務(wù)制度：

　　1、公司組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成表（可以反映出公司財(cái)務(wù)在公司管理及運(yùn)做中的作用大小及深入程度）；

　　2、財(cái)務(wù)管理制度（主要包括財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，支票現(xiàn)金管理制度，會(huì)計(jì)檔案管理制度，財(cái)務(wù)核算制度等）；

　　3、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)；

　　4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的公司內(nèi)控評價(jià)報(bào)告；

　　5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度審計(jì)報(bào)告。

　　唐廣慶：

　　招標(biāo)文件不應(yīng)要求投標(biāo)人在投標(biāo)文件中報(bào)出有健全的財(cái)務(wù)制度的有關(guān)材料。只應(yīng)要求有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)狀況。如果要求報(bào)出有健全的財(cái)務(wù)制度的文件，那么投標(biāo)人的企業(yè)管理制度就更加的重要，如果是這樣的話，投標(biāo)文件包括企業(yè)管理制度時(shí)，這個(gè)投標(biāo)文件內(nèi)容過大，實(shí)無必要。依據(jù)國際和我國水利水電系統(tǒng)的慣例，在大中型以上工程的資格預(yù)審或資格后審中有關(guān)財(cái)務(wù)狀況應(yīng)報(bào)出以下內(nèi)容即可：

　　1、基本資料：資產(chǎn)、負(fù)債、投資（完成的和未完成的）和年施工能力（平均和最高）等情況。

　　2、最近三年每年完成的投資金額。

　　3、可用流動(dòng)資金和流動(dòng)資金明細(xì)。

　　4、流動(dòng)負(fù)債明細(xì)。

　　5、最近三年的財(cái)務(wù)和審計(jì)報(bào)表（報(bào)告）。

　　6、下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)測報(bào)告。

　　7、開戶銀行和關(guān)系銀行的名稱和地址。

　　上述文件和表格的最后要有投標(biāo)人授權(quán)代表、總會(huì)計(jì)師和審計(jì)師的簽字，以及單位公章和日期。

　　如果投標(biāo)人能夠報(bào)出上述資料，就可以說明他有健全的財(cái)務(wù)管理制度，何況還有審計(jì)人員的審計(jì)報(bào)告。通過上述資料評估和分析投標(biāo)人的財(cái)務(wù)能力，在財(cái)務(wù)方面是否有能力完成本合同任務(wù)。